Годовой отчет "Юнибанка"-а 2004г.
Акционерам ЗАО “ЮНИБАНК”
Мы провели аудиторскую проверку прилагаемого бухгалтерского баланса ЗАО “ЮНИБАНК” (далее Банк) по состоянию на 31 декабря 2004 года и соответствующих отчетов о прибылях и убытках, об изменениях в собственном капитале и о движении денежных средств за 2004 год. Ответственность за финансовые отчеты представленной на страницах 5-38, лежит на руководстве Банка. Наша ответственность состоит в выражении оценки финансовых отчетов Банка на основе проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с Аудиторскими Стандартами законодательства РА. Данные стандарты требуют такой организации процесса проведения аудита, чтобы было достигнуто достаточно гарантий относительно того, что финансовые отчеты не содержат существенных недостатков. Аудит включает в себя изучение и выборочную проверку тех фактов, которые документально подтверждают данные финансовой отчетности. Аудит также включает оценку примененных руководством Банка принципов бухгалтерского подсчета и сделанных оценок, а также оценку их общему представлению финансовых отчетов. Мы считаем, что проведенный аудит дает нам достаточно оснований для выражения мнения относительно достоверности финансовой отчетности.
По нашему мнению, представленная финансовая отчетность, подготовленная в соответствии со Стандартами Бухгалтерского учета РА, во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение ЗАО “ЮНИБАНК” по состоянию на 31 декабря 2004 года, а также результаты деятельности, изменения в собственном капитале и движения денежных средств за отчетный период.
Хотим отметить также тот факт, что мы не проводили аудит бухгалтерского баланса Банка по состоянию на 31 декабря 2003г., а также отчетов финансовых результатов, изменений в собственном капитале и движения денежных средств за отчетный период и, следовательно, мы не можем выразить мнение по ним.
KPMG Armenia
Лицензированные аудиторы
31 марта, 2005 год
Отчет о Финансовых Итогах
|
|
Сноски |
2004г. (тыс. драм) |
2003г. (тыс.драм) |
|
|
|
|
|
|
Процентные доходы |
4 |
1,312,124 |
877,552 |
|
Процентные расходы |
4 |
(538,923) |
(406,110) |
|
Чистые процентные доходы |
|
773,201 |
471,442 |
|
|
|
|
|
|
Доходы в виде комиссионных и иных выплат |
5 |
328,693 |
248,318 |
|
Расходы в виде комиссионных и иных выплат |
|
(35,587) |
(27,419) |
|
Чистый доход в виде комисионных и иных выплат |
|
293,106 |
220,899 |
|
|
|
|
|
|
Чистый доход от купли и продажи ценных бумаг |
|
20,585 |
1,679 |
|
Чистый доход от валютных операций |
6 |
5,793 |
51,304 |
|
Прочие доходы |
7 |
118,025 |
10,248 |
|
Операционный доход |
|
1,210,710 |
755,572 |
|
Чистые потери от обесценивания |
8 |
(358,040) |
(370,513) |
|
Общие административные расходы |
9 |
(560,951) |
(308,306) |
|
Прочие расходы |
|
(70,958) |
(40,981) |
|
Операционные расходы |
|
(989,949) |
(719,800) |
|
Прибыль до налогообложения |
|
220,761 |
35,772 |
|
Расход по налогу на прибыль |
10 |
(77,619) |
(15,739) |
|
Чистая прибыль |
|
143,142 |
20,033 |
Представленные на страницах 5-38 финансовые отчеты подготовлены руководством Банка 31 марта 2005 года.
Вардан Атаян |
Гоар Григорян |
|
Исполнительный Директор |
Главный Бухгалтер |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
по 31. 12. 2004г.
|
|
Сноски |
2004г. (тыс. драм) |
2003г. (тыс. драм) |
|
|
|
|
|
АКТИВЫ |
|
|
|
|
Денежные средства |
|
376,588 |
758,510 |
|
Депонированные средства в ЦБ РА |
11 |
767,592 |
842,194 |
|
Средства в другие банки и финансовые организации |
12 |
3,165,886 |
4,871,396 |
|
Финансовые инструменты в торговых целей |
13 |
348,425 |
- |
|
Суммы получаемые по договорам выкупа |
14 |
349,218 |
- |
|
Кредиты предоставленные клиентам |
15 |
6,012,848 |
6,086,504 |
|
Инвестиции |
16 |
912,939 |
187,526 |
|
Инвестиции в ассоциированную организацию |
17 |
375,000 |
375,000 |
|
Другие активы |
18 |
532,682 |
412,079 |
|
Основные средства |
19 |
104,090 |
64,167 |
|
Нематериальные активы |
20 |
75,908 |
52,510 |
|
Просроченный налоговый актив |
25 |
- |
6,264 |
|
Всего активов |
|
13,021,176 |
13,656,150 |
|
|
|
|
|
Обязательства и собственный капитал |
|
|
|
|
Депозиты и вложенные средства банков и других финансовых организаций |
21 |
418,395 |
333,286 |
|
Текущие счета и депозиты клиентов |
22 |
8,656,096 |
9,985,037 |
|
Суммы выплачиваемые по договорам выкупа |
23 |
400,114 |
350,248 |
|
Прочие обязательства |
24 |
409,119 |
26,817 |
|
Просроченное налоговое обязательство |
25 |
33,548 |
- |
|
Всего обязательств |
|
9,917,272 |
10,695,388 |
|
|
|
|
|
|
Собственный капитал |
|
|
|
|
Акционерный капитал |
26 |
2,799,850 |
2,799,850 |
|
Нераспределенная прибыль |
|
304,054 |
160,912 |
|
Всего собственного капитала |
|
3,103,904 |
2,960,762 |
|
|
|
|
|
|
Всего обязательств и собственного капитала |
|
13,021,176 |
13,656,150 |
Бухгалтерский баланс должен рассматриваться вместе с примечаниями к представленной финансовой отчетности, которые являются ее частью.
Отчет об Изменениях в Собственном Капитале
на 31. 12.2004г.
|
|
Акционерный капитал |
Нераспределенная прибыль |
Всего |
|
|
|
|
|
|
Ост. по состоянию на 1 января 2003г. (аудит не проведен) |
2,799,850 |
140,879 |
2,940,729 |
|
Чистая прибыль за отчетный период |
- |
20,033 |
20,033 |
|
Ост. по состоянию на 31 декабря 2003г. (аудит не проведен) |
2,799,850 |
160,912 |
2,960,762 |
|
Ост. по состоянию на 1 января 2004г. (аудит не проведен) |
2,799,850 |
160,912 |
2,960,762 |
|
Чистая прибыль за отчетный период |
- |
143,142 |
143,142 |
|
Ост. по состоянию на 31 декабря 2004г, |
2,799,850 |
304,054 |
3,103,904 |
Отчет о Потоках Денежных Средств
на 31. 12. 2004г.
|
|
Сноски |
2004. (тыс. драм) |
2003г. (тыс. драм) |
|
|
|
|
|
ДДенежные потоки с операционной деятельности |
|
|
|
|
Полученные проценты и комиссионные выплаты |
|
1,600,721 |
1,182,985 |
|
Выплаченные проценты и комиссионные выплаты |
|
(601,399) |
(374,639)
|
|
- Чистый поток от купли и продажи ценных бумаг |
|
20,585 |
1,679 |
|
- Чистый поток от валютных операций |
|
104,383 |
91,278 |
|
- Прочие доходы |
|
118,025 |
10,244 |
|
- Прочие расходы |
|
(58,889) |
(33,852) |
|
Общие и операционные расходы |
|
(505,821) |
(275,538) |
|
|
|
677,605 |
602,157 |
|
(Увеличение)/ уменьшение операционных активов |
|
|
|
|
ДДепонированные средства в ЦБ РА |
|
(15,125) |
(5,010) |
|
В Вклады в банках и других финансовых организациях |
|
(287,617) |
60,000 |
|
С Суммы получаемые по договорам выкупа |
|
(348,425) |
- |
|
Д Кредиты предоставленные клиентам |
|
(261,246) |
(2,743,981) |
|
Д Прочие активы |
|
(121,462) |
(219,257) |
|
|
|
|
|
|
Увеличение /уменьшение в операционных обязательствах |
|
|
|
|
Депозиты и вложенные средства банков и финансовых организаций |
|
85,109 |
123,511 |
|
Д Суммы выплачиваемые по договорам выкупа |
|
(1,302,186) |
6,095,920 |
|
Т Текущие счета и депозиты клиентов |
|
50,000 |
191,605 |
|
Д Прочие обязательства |
|
1,566 |
(3,957) |
|
|
|
|
|
|
Ч ИЧистые денежные средства с операционной деятельности до налогообложения |
|
(1,521,781) |
4,100,988 |
|
Д Выплаченные налоги |
|
(31,755) |
(21,774) |
|
|
|
|
|
|
Потоки денежных средств с операций |
|
(1,553,536) |
4,079,214 |
|
|
|
|
|
|
Денежные потоки с инвестиционной деятельности |
|
|
|
|
К Приобретение инвестиций |
|
(699,139) |
(67,514) |
|
Приобретение ассоциированных организаций |
|
- |
(75,000) |
|
Приобретение основных средств |
|
(104,359) |
(53,958) |
|
П Приобретение нематериальных активов |
|
(30,633) |
(45,638) |
|
Ч Денежные потоки с инвестиционной деятельности |
|
(834,131) |
(242,110) |
|
|
|
|
|
|
Увеличение/уменьшение денежных и приравненных к ним средств |
|
(2,387,667) |
3,837,104 |
|
Влияние обменного курса на денежные и приравненные к ним средства |
|
(98,590) |
(39,973) |
|
Денежные и приравненные средства на начало года |
|
6,500,542 |
2,703,411 |
|
Денежные и приравненные средства на конец года |
33 |
4,014,285 |
6,500,542 |